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公司银行保函管理办法

时间:2024-10-07

## 公司银行保函管理办法 ### 目的 制定本办法旨在规范和管理公司银行保函业务,保障公司利益,维护公司信誉和财务安全。 ### 适用范围 本办法适用于公司的一切银行保函业务,包括投标保函、履约保函、预付款保函等。 ### 职责分工 **财务部门:** * 负责银行保函的申请、办理、管理和归还 * 建立并维护银行保函台账,记录保函的详细信息 * 定期检查银行保函有效期,并及时续保或归还保函 **业务部门:** * 向财务部门提出银行保函申请,并提供相关证明材料 * 配合财务部门完成银行保函的办理流程 * 在保函有效期内,履行相关合同义务 **法律部门:** * 负责审查银行保函合同,确保利益合法 * 协助公司处理与银行保函相关的法律事务 **审计部门:** * 定期对银行保函管理情况进行审计 * 评估保函风险,并提出改善建议 ### 申请流程 1. **业务部门提出申请:**业务部门根据项目需要,向财务部门提交银行保函申请,并提供以下材料: * 投标书或合同复印件 * 保函模板(如果有) * 保证金比例证明(投标保函) * 履约能力证明(履约保函) 2. **财务部门审核:**财务部门对申请材料进行审核,包括保函金额、有效期、条款等。 3. **法律部门审查:**财务部门将合格的申请提交法律部门审查保函合同。 4. **财务部门办理保函:**法律部门审核通过后,财务部门向银行提出保函申请,并办理保函手续。 ### 管理要求 1. **申请控制:** * 银行保函仅用于公司正常的经营活动。 * 银行保函申请必须经部门负责人审核批准。 * 保函金额不得超过合同金额的一定比例(投标保函不得超过 2%,履约保函不得超过 10%)。 2. **台账管理:** * 财务部门建立和维护银行保函台账,记录以下信息: * 保函编号 * 保函金额 * 保函有效期 * 保函状态 * 对应的合同或项目 * 台账定期更新,并至少每季度核对一次。 3. **有效期管理:** * 财务部门定期检查银行保函有效期,并提前通知业务部门续保或归还。 * 保函有效期届满前,财务部门应及时向银行申请续保或归还保函。 4. **履约管理:** * 业务部门在保函有效期内,必须履行相关合同义务,避免保函被兑付。 * 发生合同争议时,业务部门应及时联系财务部门和法律部门,采取必要措施应对。 5. **风险评估:** * 财务部门和审计部门定期对银行保函管理情况进行评估,识别和管理潜在风险。 * 风险评估应考虑保函金额、有效期、担保内容、客户信用状况等因素。 6. **违规处罚:** * 违反本办法规定,擅自办理银行保函的,将追究相关责任人的责任。 * 造成公司损失的,将视情节轻重给予处分或追究法律责任。 ### 附则 1. 本办法由财务部门负责解释。 2. 本办法自颁布之日起生效。


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