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国际履约保函业务风险点
时间：2024-10-20
国际履约保函业务是银行经常涉及的一种国际贸易融资业务，该业务中银行开立的履约保函通常作为买卖合同或项目合同项下投标方或履约方的履约保证，保证其在合同履行过程中切实履行合同义务，减少交易风险。然而，该业务在实践中也存在诸多风险点，如不加以重视和防范，容易给银行带来损失。因此，有必要对国际履约保函业务中的风险点进行梳理和分析，以期为银行提供风险管理方面的参考。
一、国际履约保函业务概述
国际履约保函业务是指在国际贸易或国际工程承包等经济活动中，由银行应申请人的请求开立的一种信用证或保函，保证其在合同项下的义务将得到履行。该业务通常涉及四个主要参与方：申请人（投标方或履约方）、开证行（银行）、受益人（买方或项目业主）和通知行（受益人指定的银行）。
在国际履约保函业务中，申请人向开证行提出开立履约保函的申请，并提供相应的担保或保证金。开证行在审核申请人资信情况和担保后，开立履约保函并送达受益人或其指定的通知行。受益人在合同履行过程中，如果认为申请人未按合同履行义务，可以向开证行提交合规的索赔要求，开证行在核实后应向受益人支付保函金额。该业务为国际贸易和工程承包等跨境经济活动提供了履约保证，促进了国际经济合作和交流。
二、国际履约保函业务的风险点分析
国际履约保函业务涉及多方主体、复杂的法律关系和较长的合同履行周期，因此在业务开展过程中存在诸多风险点，主要包括如下几个方面：
（一）申请人资信风险
申请人资信风险是指申请人不具有履约能力或资信状况恶化，导致其无法履行合同义务的风险。在国际履约保函业务中，申请人通常需要提供一定的担保或保证金，以保证其履行合同义务。然而，如果申请人提供的担保或保证金不足或不真实，或者其资信状况在合同履行过程中恶化，则可能导致其无法履行合同义务，给银行带来损失。
因此，银行在开立履约保函前，应充分调查和评估申请人的资信状况，包括其财务状况、经营状况、过往履约记录等。同时，银行应要求申请人提供足额、真实有效的担保或保证金，并定期审查和评估申请人的资信状况，以防范申请人资信风险。
（二）合规风险
合规风险是指银行在开立和支付履约保函过程中，因未遵守相关法律法规、监管规定或内部管理制度而产生的风险。在国际履约保函业务中，银行应遵守《银行法》、《担保法》等相关法律法规，以及银保监会、外汇管理局等监管机构的规定。同时，银行内部也应制定完善的业务操作规程和风险管理制度。
如果银行在开立履约保函时未严格审查申请人资信状况或未按规定收取担保，或者在支付保函金额时未严格审核受益人提交的索赔文件，均可能导致合规风险的产生。因此，银行应加强合规管理，严格按照法律法规和内部管理制度开展业务，并定期开展合规培训和审查，以防范合规风险。
（三）欺诈风险
欺诈风险是指申请人或受益人通过伪造文件、虚假交易等欺诈手段，骗取银行开立或支付履约保函的风险。在国际履约保函业务中，申请人可能通过伪造财务报表、虚假担保等手段骗取银行开立履约保函，受益人也可能通过虚假合同、伪造签字等手段骗取银行支付保函金额。
为防范欺诈风险，银行应加强尽职调查，对申请人和受益人的资信状况、交易背景、交易目的等进行全面审查。同时，银行应严格审核相关交易文件，包括合同、发票、提单等，并核实文件的真实性和有效性。此外，银行还应加强与申请人和受益人的沟通，了解交易的真实情况，并注意识别异常交易行为。
（四）国别风险
国别风险是指因交易对手所在国的政治、经济、法律环境变化而产生的风险。在国际履约保函业务中，申请人和受益人通常来自不同的国家，而这些国家可能存在政治不稳定、经济政策变化、法律制度差异等问题，从而影响合同的履行和银行的权益。
为防范国别风险，银行应加强对交易对手所在国的宏观环境分析，包括政治稳定性、经济发展状况、法律制度成熟度等。同时，银行应要求交易双方提供所在国政府部门出具的相关证明文件，如商务部出具的经营资格证明、外交部出具的国别风险分析报告等。此外，银行还应密切关注交易对手所在国的相关新闻和动态，及时识别和应对国别风险。
（五）汇率风险
汇率风险是指因外汇汇率波动而导致银行损失的风险。在国际履约保函业务中，银行开立的履约保函通常以美元或欧元等外币计价，而银行的资本金和准备金通常以本币计价。因此，如果外汇汇率发生较大波动，则可能导致银行的资本金和准备金折算成外币后不足以覆盖保函金额，从而产生汇率风险。
为防范汇率风险，银行应加强外汇头寸管理，合理配置外币资产和负债，并利用远期外汇交易、货币互换等金融工具对冲汇率风险。同时，银行应密切关注外汇市场动态，及时识别和应对汇率风险。
（六）诉讼仲裁风险
诉讼仲裁风险是指因履约保函争议而导致银行卷入诉讼仲裁的风险。在国际履约保函业务中，如果申请人或受益人认为对方未按合同履行义务，可能会向银行提出索赔。如果银行在处理索赔时未严格遵守相关规定或未充分考虑各方利益，则可能导致诉讼仲裁风险。
为防范诉讼仲裁风险，银行应加强法律合规意识，在开立和支付履约保函时严格遵守相关法律法规和监管规定。同时，银行应要求申请人和受益人在合同中明确争议解决方式，并尽量避免将银行列为仲裁或诉讼的当事方。此外，银行还应加强与律师事务所等专业机构的合作，及时获取法律咨询和服务，以防范诉讼仲裁风险。
三、国际履约保函业务风险管理建议
综上所述，国际履约保函业务涉及诸多风险点，银行应采取有效的风险管理措施，以防范和控制风险，确保业务稳健发展。在此提出以下几点风险管理建议：
（一）加强风险管理制度建设
银行应建立健全的国际履约保函业务风险管理制度，包括业务操作规程、风险管理制度、内部控制制度等。同时，银行应定期对风险管理制度进行评估和完善，确保制度的有效性和适用性。
（二）强化尽职调查
银行在开立履约保函前，应加强对申请人和受益人的尽职调查，包括资信状况调查、交易背景调查、合规性调查等。尽职调查应涵盖财务、法律、合规等多个方面，以全面评估交易风险。
（三）严格审核交易文件
银行在开立和支付履约保函时，应严格审核相关交易文件，包括合同、发票、提单、索赔文件等。审核内容应包括文件的真实性、完整性、合规性等，以防范欺诈风险和合规风险。
（四）加强国别风险管理
银行应加强对交易对手所在国的宏观环境分析，及时识别和应对国别风险。同时，银行应要求交易双方
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