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银行风控保函业务要点
时间：2024-12-18
一、银行风控保函业务概述
（一）业务定义
银行风控保函业务是一种重要的金融服务形式，具体而言，它是指银行依据与相关方签订的合同约定，在借款人出现诸如未能按时足额还款、违反合同中约定的其他义务等违约行为时，由银行向受益人提供保函，以此保障受益人合法权益的业务。例如在一些大型项目贷款中，若借款企业未能按照既定的工程进度使用资金或者到期无法偿还贷款本金与利息，银行就需根据保函内容，对受益人（可能是项目的投资方、合作方等）承担相应责任，支付约定的金额或履行相应义务，从而确保受益人的权益不受侵害，同时也增强了整个金融交易过程中的信用保障，让各参与方能够更放心地开展合作。
（二）业务作用
对于借款人的作用：银行风控保函业务能够帮助借款人获得更有利的贷款条件。比如，凭借银行出具的保函，借款人在向金融机构申请贷款时，可向贷款方展示自身具备履约还款的保障，使得贷款方更愿意以较低的利率、较长的还款期限等优惠条件向其发放贷款，有助于缓解借款人的资金压力，提高其获取资金的能力，从而更好地开展业务活动，像一些中小微企业在拓展业务、承接项目时，若能提供相应保函，就更有机会拿到合适的资金支持来推动项目落地实施。
对于受益人的作用：最大程度地保障了受益人的权益。在交易过程中，受益人往往担心借款人无法如约履行责任，而银行保函相当于给受益人吃了一颗 “定心丸”。一旦借款人出现违约情况，受益人可以依据保函规定，向银行提出索赔要求，银行会按照保函条款进行相应赔付，使得受益人所面临的经济损失风险得到有效控制。例如在工程建设项目里，发包方作为受益人，要求承包方提供银行保函后，就能确保工程按质、按量、按时完工，即便承包方出现违约，发包方也可从银行获得相应赔偿。
对于整个金融交易活动的作用：它增强了金融交易活动中的信任基础，促进交易顺利开展。在复杂的金融交易环境下，各方之间可能存在信息不对称、互相不信任等问题，银行凭借自身的信誉和专业的风险把控能力介入其中，通过出具保函这种形式，协调了各方利益关系，有效平衡了交易风险，使得原本可能因顾虑重重而难以达成的交易能够顺利推进，进而活跃金融市场，推动各类商业合作、投资等活动有序进行，为整个金融生态的稳定和繁荣发挥积极作用。
二、合规规范要点
（一）法律法规遵循
银行在开展风控保函业务时，必须将相关法律法规与监管规定奉为圭臬，这是确保业务合规性的基础。例如，在我国《担保法》等法律中，对于保函业务的主体资格、保证方式、保证范围以及合同形式等方面都有着明确要求。银行要严格依照这些规定来操作，从保函的出具、条款设定到后续的履行等各个环节，都要保证在合法合规的框架内进行。像在确定保函的保证范围时，不能随意超出主合同约定范围，否则超出部分将视为无效。同时，监管机构也对银行保函业务制定了诸多细致要求，涵盖合规管理、资本充足、风险管理以及信息披露等多个维度。在合规管理方面，银行需建立完善的内部合规管理体系，明确保函开立流程、风险评估手段以及审核程序等，以此规范业务开展，规避风险产生。总之，只有严格遵守法律法规与监管要求，银行的风控保函业务才能稳健有序地推进，既保障自身权益，也维护金融市场秩序。
（二）受益人资质审核
银行在开展保函业务时，审慎选择受益人并对其合法资质和用途进行审核是极为关键的环节。首先，要审查受益人的主体合法性，比如对于企业受益人，需核实其是否依法注册登记、具备合法经营资格等。其次，要考察其申请保函的用途，确保其用途符合法律法规及正常商业逻辑，不存在违法违规或不正当的企图。例如在工程建设项目中，发包方作为受益人申请保函时，银行要审核该项目是否经过合法审批，发包方是否有能力按照合同约定履行相关责任等内容。同时，还需对受益人的信用状况进行评估，查看其过往是否存在违约、失信等不良记录，像是否有拖欠款项、违背合同约定等情况。通过这些方面的严格审核，银行能够筛选出资质良好、用途合理的受益人，从而有效降低保函业务潜在的风险，保障业务的顺利开展以及自身权益不受侵害。
三、信用评估要点
（一）评估内容涵盖范围
银行在办理风控保函业务时，对受益人进行的信用评估内容涵盖多个重要方面。首先是企业经营状况，包括企业所处行业的发展前景、市场份额占比、经营的稳定性以及业务拓展能力等。例如，若一家企业处于新兴且蓬勃发展的行业，市场份额逐年递增，业务不断向新领域拓展，那么在经营状况这一方面往往能获得较好的评估。
其次是资信状况，会考察企业过往在商业活动中的信用记录，是否按时履行合同义务、有无违约或拖欠款项等不良记录，以及在行业内和合作伙伴间的信誉口碑情况。
再者是财务状况，涉及企业的资产负债情况、盈利能力、现金流是否充足稳定等指标。比如，资产负债率合理、持续盈利且现金流充沛的企业，财务方面的风险相对较低，更易获得较好的信用评估结果。
最后还有还款能力，会分析企业的收入来源稳定性、可用于还款的资金储备以及未来的盈利预期等，以此判断其是否具备按时足额偿还相关款项的能力。通过对这些内容的综合评估，银行能够较为全面地掌握受益人的信用情况。
（二）评估结果运用
银行在拿到对受益人信用评估的结果后，会结合受益人所申请的保函金额来决定是否办理保函业务。若受益人信用评估状况良好，各项指标显示其经营稳定、资信优良、财务健康且还款能力强，同时申请的保函金额在合理范围之内，与企业的实际经营和偿债能力相匹配，那么银行通常会考虑为其办理保函业务。
反之，要是信用评估中发现受益人存在经营风险较大、过往资信不佳、财务状况堪忧或者还款能力存疑等情况，即便其申请的保函金额不算高，银行也会谨慎对待，可能会要求受益人补充更多的担保措施、提供更详细的财务和经营资料以供进一步审核，甚至有可能拒绝办理保函业务。例如，对于一家财务状况不佳、近期出现过多次违约行为且申请的保函金额较高的企业，银行大概率会基于风险考量而不予办理保函业务，以保障自身的资金安全和业务合规性。
四、合同约定要点
（一）合同必备条款
在银行与受益人签订风险保函业务合同时，有诸多必备条款需要明确。
首先是保函金额，这是整个保函业务的核心要素之一，它明确了银行承担责任的最大限额，通常会根据具体业务的规模、性质以及风险程度等因素，由双方协商确定，比如在工程建设项目的履约保函中，可能会按照工程合同金额的一定比例来设定保函金额，常见比例为 10% - 20% 等。
有效期限也至关重要，其规定了保函从生效到失效的时间段，一般会与对应的主合同履行期限相匹配或者适当延长，例如一个为期两年的供货合同，相应的付款保函有效期限可能就设定为两年零三个月，以此保障受益人在合理时间内可以依据保函主张权益。
费用支付方式同样不可忽视，常见的有银行转账、现金支付、支票支付、POS 机支付、网银支付等方式。像对于大额保函费用，银行转账这种安全可靠的方式会更受青睐；而小额保函费用，客户可能会选择在银行柜台进行现金支付以图方便快捷。费用支付时机也有多种情况，包括申请时支付、发放时支付以及调整后支付等，双方需提前约定好。
还有违约责任条款，需清晰界定在何种情况下一方构成违约以及违约后应承担的后果，例如若受益人提供虚假索赔资料，那么银行有权拒绝赔付且可追究其相关责任；而若银行无正当理由拒绝履行保函义务，也要按照约定对受益人进行赔偿等。此外，合同中还应明确保函的类型（如融资保函、付款保函、履约保函等）、受益人的名称和地址等基本信息，确保各方权益和责任清晰可辨，避免后续出现不必要的争议和纠纷。
（二）权利义务明确
在银行风控保函业务合同里，双方明确各自权利义务有着重大意义。对于银行而言，明确权利能保障其在符合规定的情况下合理地收取费用、对受益人进行必要的监督以及在发现异常情况时采取相应措施等；明确义务则促使银行严格按照合同约定，在受益人满足索赔条件时及时履行赔付责任、对保函业务相关信息做好保密工作等。
对于受益人来说，知晓自身权利可确保在出现符合保函约定的情形时，有权向银行提出索赔要求，并且要求银行按规定履行相应义务；清楚自身义务则能规范其行为，比如要按照合同约定使用保函、如实提供相关资料、遵守保函的各项条件等。
这样明确双方的权利义务，能够从根源上避免后续纠纷的发生。一旦出现争议，双方可以依据合同中清晰界定的内容来判断是非，而不是各执一词，陷入无休止的扯皮当中。例如，在曾经的一些案例中，就是因为合同里对权利义务规定模糊，当出现保函索赔情况时，银行和受益人对于是否满足索赔条件、各自应承担什么责任等问题产生巨大分歧，最终导致漫长的法律诉讼，耗费了大量的时间、精力和成本。所以，在合同中明确双方权利义务，就相当于为业务开展铺设了一条清晰的轨道，保障银行风控保函业务能够顺畅、有序地进行下去。
五、风险防控要点
（一）事前审核把关
在银行开展风控保函业务时，事前对受益人进行严格的审核把关至关重要，这是预防欺诈行为发生的关键防线。
首先，要全面审查受益人的主体合法性。对于企业受益人而言，需核实其是否依法完成注册登记，查看其营业执照等相关证照是否齐全且有效，确认其具备合法经营资格。比如，要通过工商登记信息系统等渠道，查证企业的经营范围、注册地址、法定代表人等关键信息是否属实且符合法规要求，避免与非法或违规运营的主体开展保函业务。
其次，深入考察受益人申请保函的用途。确保其用途不仅符合法律法规，也契合正常商业逻辑，不存在任何违法违规或不正当的企图。例如在国际贸易项目中，若进口方作为受益人申请保函，银行要审核其进口的货物是否在许可范围内，贸易合同是否合规真实，其申请保函是为了保障货物按约交付等合理用途，而非用于非法走私、洗钱等不法行为。
再者，对受益人的信用状况进行细致评估。查看其过往在各类商业活动中是否存在违约、失信等不良记录，像是否有拖欠供应商货款、违背合同约定交付货物或服务等情况。可以借助征信系统、行业协会信息以及合作银行间的信用共享数据等，全面了解其信誉口碑。同时，分析其在行业内的地位和发展趋势，例如行业排名情况、市场份额稳定性等，综合判断其信用水平。
只有通过这些严格且全面的事前审核措施，银行才能筛选出资质良好、信用可靠、用途合理的受益人，最大程度地降低保函业务潜在的欺诈风险，为后续业务的顺利开展以及自身权益保障筑牢根基，确保整个风控保函业务在安全、合规的轨道上运行。
（二）事中动态监测
在合同履行期间，银行绝不能放松警惕，需密切关注受益人经营状况和偿付能力，这是把控风险、保障业务稳定的重要环节。
一方面，银行要建立有效的动态监测机制，多渠道收集受益人经营相关信息。通过定期查看企业的财务报表，分析其资产负债情况、现金流是否充足稳定、盈利能力的变化趋势等关键财务指标，及时掌握其财务健康程度。例如，若发现企业的应收账款大幅增加、现金流出现紧张迹象，就需进一步分析原因，判断是否会影响其偿付能力。同时，关注受益人所在行业的整体发展动态，因为行业的兴衰会对企业经营产生重大影响，比如行业出现产能过剩、市场需求急剧下滑等情况时，受益人企业的经营压力必然增大，银行要提前做好风险预判。
另一方面，一旦发现异常情况，银行应迅速采取相应举措。若发现受益人出现经营困难，如频繁拖欠货款、大规模裁员、业务停滞等现象，银行要及时与受益人沟通，了解具体情况，要求其提供详细的经营改善计划，并重新评估其偿付能力。必要时，可根据合同约定，要求受益人增加担保措施，如追加抵押物、提供其他可靠的第三方担保等，以增强保函业务的风险保障。如果判断受益人已丧失或即将丧失偿付能力，且存在违约风险，银行要做好应对索赔等后续准备工作，严格按照保函条款和相关法规程序处理，保障自身权益不受重大损害。
通过这种事中的动态监测和及时应对机制，银行能够在合同履行过程中有效把控风险，灵活应对各种突发情况，保障风控保函业务的稳健推进。
六、回款管理要点
（一）制度建立健全
银行开展风控保函业务时，建立健全回款管理制度是保障受益人按时足额偿还借款的关键。首先，要明确回款管理的目标，例如确保保函对应款项能在规定期限内收回，保障资金的正常流转以及降低坏账风险等。同时，需确立专门的回款管理责任部门，清晰界定各岗位人员在回款管理工作中的具体职责与权限，比如负责与受益人沟通还款事宜的人员、跟进款项到账情况的人员等，让整个回款工作有序开展。
在制度内容方面，要涵盖对受益人还款提醒机制的设定，按照保函约定的还款时间节点，提前通过合适的方式提醒受益人准备还款，像可采用邮件、短信、电话等方式进行提醒。还要规范还款的流程，明确受益人还款的具体操作途径、需提交的相关资料等，确保还款过程顺畅、合规。此外，建立完善的客户信用档案也必不可少，实时记录受益人在保函业务中的还款表现、信用变化情况等，以便后续根据信用状况调整合作策略或采取相应措施。
而且，为了提高回款效率，制度中应规定对逾期风险的定期评估与分析，通过对市场环境、受益人经营状况等多方面因素的考量，提前预判可能出现逾期还款的情况，及时做好应对准备，从各方面保障回款管理制度能切实有效执行，维护银行的资金安全和业务稳定。
（二）逾期应对措施
当出现受益人逾期不还的情况时，银行需及时采取法律手段进行追偿，这有着严谨的操作流程和重要意义。
首先，银行会发送催款通知，以书面或电子形式告知受益人尽快归还欠款，明确指出逾期的事实以及按合同约定需承担的责任，提醒其及时履行还款义务，催款通知中会注明逾期的时长、欠款金额以及可能产生的逾期利息等关键信息。
若受益人在收到催款通知后仍未归还欠款，银行将启动法律程序，委托专业律师向法院提起诉讼，提交包括保函合同、受益人违约证据（如未按约定用途使用资金、未达到约定的履约条件等相关证明材料）、催款记录等在内的详细诉讼材料，要求法院判决受益人归还欠款。
法院受理后，会安排庭审环节，在庭审过程中，银行和受益人双方需提供相应证据，银行方面的律师会依据法律规定以及所掌握的证据，向法庭阐述受益人逾期未还款的违约事实以及银行主张追偿的合理性，而受益人也可进行相应的申辩。法官则会根据双方陈述和证据做出公正的判决。
一旦法院判决受益人归还欠款，若其依然拒不履行判决结果，银行可通过法院的执行部门对受益人可供执行的财产进行查封、扣押等，并依法强制执行判决，例如通过拍卖其资产来收回欠款，以保障自身的合法权益。
采取法律手段进行追偿的意义重大，一方面，它能够维护银行的合法权益，保障银行资金安全，避免因受益人逾期不还而遭受经济损失，确保银行的正常运营和资金的正常周转。另一方面，这对整个金融市场秩序起到了规范作用，对其他潜在的逾期行为形成威慑，警示各方要严格按照合同约定履行还款义务，促进金融交易在合法、合规、守信的环境下健康开展。
七、备案报告要点
（一）报告内容明细
银行办理风控保函业务后，按监管要求进行备案报告时，需要涵盖多方面具体内容。其一，保函业务金额是关键内容之一，要明确此次保函所涉及的具体金额数目，这一金额通常是依据业务的规模、性质以及风险程度等因素，由相关方协商确定的，比如工程建设项目的履约保函，可能按照工程合同金额的一定比例来设定，像常见的 10% - 20% 等情况，需将准确金额在备案报告中体现出来。
其二，期限也不容忽视，要汇报保函从生效到失效的具体时间段，其一般会与对应的主合同履行期限相匹配或者适当延长，例如一个为期两年的供货合同，相应的付款保函有效期限设定为两年零三个月，这些有效期限的详细信息都要如实记录在备案报告里，方便监管部门知晓受益人可在什么时间范围内依据保函主张权益。
再者，受益人情况也是重要部分，要阐述受益人的基本信息，涵盖其名称、地址、主体合法性情况等，还要说明受益人的经营状况、资信状况、财务状况以及过往在商业活动中的信用记录等内容，比如是否存在违约、拖欠款项等不良行为，这些关乎受益人资质和信用的情况有助于监管部门全面了解业务关联方的情况，进而对整个保函业务进行有效监管。
此外，还需汇报保函的类型（如融资保函、付款保函、履约保函等）、费用支付方式（常见的有银行转账、现金支付、支票支付、POS 机支付、网银支付等）以及业务办理过程中的风险防控措施实施情况等内容，让监管部门能从多维度掌握银行风控保函业务的全貌，确保业务开展符合要求且风险可控。
（二）按时报送意义
银行及时向监管部门报送备案报告有着重要意义，这对于保障业务的合规性和透明度起着关键作用。
从合规性角度来看，监管部门通过银行报送的备案报告，能对银行开展的风控保函业务进行严格监督，查看其是否遵循了相关的法律法规与监管规定，例如在保函的出具、条款设定、对受益人的审核以及后续履行等各个环节，是否都在合法合规的框架内进行操作。若银行未按时报送备案报告，监管部门难以准确把握业务动态，可能导致银行出现不合规操作却未被及时发现和纠正的情况，而按时报送则能让监管部门及时察觉潜在问题，促使银行时刻遵守规定，保障业务沿着合规的轨道有序开展。
在透明度方面，备案报告能让监管部门清晰了解银行风控保函业务的具体情况，包括业务涉及的金额、期限、受益人资质等诸多关键信息，同时也便于监管部门向社会公众展示银行业务的规范程度，增强市场参与者以及社会大众对银行保函业务的信任。而且，这种透明度的提升也有助于营造公平、有序的金融市场环境，其他金融机构可通过监管部门披露的备案信息，了解行业内的业务开展标准和情况，促进整个行业健康发展，避免因信息不透明而产生不正当竞争或其他扰乱市场秩序的行为。所以，银行按时报送备案报告是保障业务合规、透明，维护金融市场稳定的重要举措。
八、不同类型保函的风控特点
（一）履约保函
在履约保函的风控方面，有着诸多特有的要点。首先，对于承包方而言，银行需要对其经营状况、财务情况以及过往的履约记录等进行严格审查，确保其有能力按照合同约定完成项目，比如查看承包方过往是否存在工程逾期交付、质量不达标等不良履约情况，以此评估其此次履约的可靠性。同时，要关注承包方的资金实力，是否能在项目执行过程中应对诸如材料价格上涨、突发的工程变更等资金需求变动情况，避免因资金问题导致无法履约。
对于业主方权益保障的考量也极为关键，保函条款要明确在何种情况下业主有权向银行索赔，例如承包方出现擅自停工、违反工程质量标准等违约行为时，业主可凭有效证据向银行发起索赔。并且，银行要确保保函金额能合理覆盖业主可能遭受的损失，一般工程的履约保函金额会设定为合同总价的 5% - 10% 左右，不过采用经评审的最低投标价法中标的招标工程，担保金额不得低于工程合同价格的 15%。
在涉及项目风险把控上，要审查项目合同的真实性与合法性，避免虚拟合同、恶意欺诈以及工程挂靠或转包等情况带来的履约风险。还要对比招标文件、中标通知书、施工合同等资料，明确是否有预付款、资金垫付需求等项目风险点。此外，银行需要根据项目的特点和期限，合理确定履约保函的有效期限，通常截止时间会约定为工程建设合同约定的工程竣工验收合格之日后的 30 天至 180 天，保障在整个项目关键阶段业主的权益都能得到保障，同时也避免保函期限过长给银行带来不必要的风险敞口。
（二）投标保函
投标保函在银行风控环节需要重点关注多个方面。一是对投标人行为的约束，保函应明确规定投标人在投标报价有效期内不得撤标、不改标，一旦中标后要及时与招标方或业主签约并提供履约保函，否则银行需承担相应赔偿责任。例如在条款中清晰写明若投标人违反上述要求，银行将在接到招标方符合规定的索赔要求后，按照保函金额进行赔付。
对于招标人权益维护，银行要确保投标保函的金额能给予招标人足够保障，一般投标保函金额为投标报价的 1% - 5% 左右，同时保函的有效期也要合理设置，通常为开标日 + 报价有效期 + 30 天，报价有效期常见为 90、120、150 天，工程规模大的甚至长达一年，保障招标人在整个投标及后续合理衔接阶段的权益。
在相关风险防控方面，银行首先要对投标人进行全面的信用评估，了解其还款能力和履约能力，如果投标人的信用评级较低，银行可能会拒绝为其提供投标保函。另外，即使同意提供保函，后续也需持续监控投标人的信用状况和履约能力变化，因为一旦投标人最终违约或无法履约，银行将面临支付担保金额的风险。而且，投标保函的条款必须仔细审查，关注其中的金额限制、索赔流程、违约责任等内容，并与相关法律法规进行对照，保证其在实际操作中的约束力和适用范围能满足项目需求，避免出现条款漏洞被不法分子利用的情况。同时，要选择信誉良好、实力雄厚的保险公司（若涉及保险合作的情况），因为其信誉与实力直接关系到投标保函的可靠性与有效性。
（三）预付款保函
对于预付款保函，其风控要点涵盖多方面内容。在承包人履约情况监督上，银行要关注承包人是否按照合同规定将预付款用于项目相关的支出，例如在国际工程中，以 FIDIC 合同为例，若承包商未能按照合同条件返还预付款，业主就有权向开证行就承包商未能返还部分的金额提出保函索兑要求；而像 ENAA 合同中，若承包商把预付款用于本项目外的其它目的，也构成可索兑情形，银行需要依据这些规则监督承包人的资金使用和履约情况。
保障业主资金安全是关键所在，保函金额通常等同于预付款金额，银行要确保在承包人出现违约不能返还预付款时，有足够的资金可用于赔付业主，同时也要关注预付款的偿还方式，比如是分批扣还的情况下，保函条款应规定保函金额根据每批发货、每笔工程进度款等相应比例自动减少，避免出现预付款已大部分偿还，但保函额不减，业主随时全额没收保函，而承包人实际已偿还部分预付款的不合理局面。
在可能出现的风险及应对方面，要留意保函的生效条款，常见的生效条款有指定事件生效，像规定从接到预付款起开始生效，如果是多批给付，应该付多少生效多少，防止出现保函的生效时间先于承包人收到的预付款，导致承包人在不知情时，业主已没收预付款保函而承包人未收到预付款的情况。还有失效条款也不容忽视，例如约定某年某月某日到期，或以某次发完货后多少天失效，或是所付预付款全部扣回之后失效等，并且要避免预付款已经扣还完毕，但预付款保函没有及时撤销，给业主留下可乘之机的风险，同时要防范因赔付利率不明确、赔付币种与担保币种之间汇率不明确、承担无上限律师费和诉讼费等金额敞口风险带来的隐患。
（四）其他常见保函
质量保函：在银行风控方面，要着重注意对工程项目或货物质量的界定标准，保函中需明确商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准，若不符合且承包商或卖方不愿或不予进行更换和维修，业主方或买方有权索赔。其金额一般为合同总价的 5% - 10%，效期通常为初验或供货完成 + 质保期，银行要依据这些要点把控风险，确保在符合规定的质量问题出现时能合理履行赔付责任，同时避免不合理索赔情况。
农民工工资支付保函：重点在于监督承包人或用人企业是否按时足额支付农民工工资，银行需审核用人企业的资金安排、过往工资支付记录等情况，确保其有能力履行支付义务。保函条款要明确在出现拖欠农民工工资情况时，银行按规定进行赔付的流程和条件，以此保障农民工的权益，也维护社会稳定，同时防范企业恶意利用保函逃避工资支付责任等风险。
融资性保函：鉴于其涉及资金融通和较大的资金风险，银行要严格审查申请人的融资用途、还款能力、财务状况等，确保融资资金
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