一、履约保函的基本概念

 

（一）定义阐述

履约保函是一种常见的担保工具，它指的是应劳务方和承包方（申请人）的请求，银行金融机构向工程的业主方（受益人）做出的一种履约保证承诺。简单来说，就是保证人（通常为银行等金融机构）向债权人（如工程业主等）承诺，在债务人（劳务方、承包方等）履行合同过程中，如果债务人未能按照合同约定履行相应义务，保证人将承担起相应的责任。例如在工程承包项目里，若劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，那么银行将向业主方支付一笔约占合约金额 5% - 10% 的款项。其适用范围较为广泛，可用于诸多项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，像工程承包、物资采购等项目中都经常能看到它的身影。

（二）重要作用

首先，履约保函能有力地确保债务人履行合同约定义务。在商业活动中，合同双方可能存在着对彼此能否如约行事的顾虑，而履约保函的存在就相当于给了债权人一颗 “定心丸”。比如在建筑工程领域，发包方担心承包方不能按照合同要求完成工程建设，有了履约保函，承包方就会更谨慎地去履行自身义务，避免出现违约行为，因为一旦违约，银行等保证人就要介入处理。

其次，当债务人出现违约情况时，保证人会按照保函的约定承担相应责任，这对于保障商务交易顺利开展至关重要。举例来说，如果供货方未能按时提供符合质量要求的货物，那么根据履约保函的规定，出具保函的银行就要向买方支付相应款项，从而弥补买方可能遭受的损失，使整个交易不至于因为一方的违约而陷入僵局，保障了商务交易可以继续有序进行。

再者，履约保函有助于在交易双方之间建立信任关系。特别是在初次合作或者涉及大额资金、复杂合同的情况下，一方提供履约保函，能够向另一方展示自身履行合同的诚意和能力，让对方更放心地与其开展合作，促进商业活动更加顺畅地开展，也有利于后续更多合作机会的产生。

二、履约保函的常见种类

 

（一）工程领域相关保函

1. 投标保函

在招投标过程中，投标保函起着十分重要的作用。它主要是对投标材料的真实性以及投标人后续行为进行担保。具体而言，投标保函向招标人（受益人）作出保证，在投标人（申请人）报价的有效期内，投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，会按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合同。若投标人出现违约情况，比如中标后无故不签订合同等，出具保函的银行等金融机构将在担保额度的范围内向招标人支付约定金额的款项。通常，投标保函的担保金额一般为招标价的 1% - 5% 不等，在有的招标文件中也会规定投标保函担保金额不超过 80 万（大额投标保函详见招标文件）。

2. 预付款保函

预付款保函又称还款担保，主要是针对预付款按合同要求使用的一种担保形式。例如在工程建设中，通常施工企业（申请人）会提供一张预付款保函给业主（开发商，即保函受益人），业主在看到保函后，便会拨付同等金额的预付款给施工企业，以帮助施工企业进行如购买有关设备材料等开工准备工作。其担保的核心在于，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则出具保函的金融机构负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款。预付款担保的担保金额一般为合同价的 10% - 30%，并且预付款一般逐月按工程进度从工程支付款中扣还，相应地，预付款保函的金额也会逐月地减少，在开具保函时需要写明这一情况。它除了在工程领域使用外，也适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。

3. 农民工工资支付保函

农民工工资支付保函重点在于担保业主或者施工企业不拖欠农民工工资。其受益人通常是工程所在地社保局或者劳动局或者建设局等相关部门，而从根本上来说，最大的受益对象是广大的农民工群体。在工程建设领域，时常会出现拖欠农民工工资的情况，而有了农民工工资支付保函，一旦业主或施工企业出现违约，不能按时、足额支付民工工资，担保人就将代为支付（之后担保人再向业主或施工企业追偿），有力地保障了农民工的合法权益，对维护社会稳定、保障工程顺利开展以及促进建筑行业健康发展等方面都有着积极意义。

4. 质量保函

质量保函主要用于担保工程竣工验收后工程质量不出问题。当工程完成竣工验收后，进入后续的质量保障阶段，质量保函就开始发挥它的作用了。倘若工程质量不符合合同规定，承包方（申请人）又不能维修时，由出具保函的金融机构按担保函规定金额赔付工程业主。通常质量保函的期限是两年左右，担保金额为合同价的 3% - 10%，它能够促使施工方更加注重工程质量，在出现质量问题时也能保障业主的相关权益，让工程质量有了额外的一层保障机制。

（二）其他常见保函

1. 借款保函

借款保函是一种保证借款人按借款合约规定按期向贷款方归还借款本息的付款保证承诺。在借贷关系中，贷款方往往会担心借款人不能按时、足额地归还借款本息，存在一定的风险。而借款保函的出现，就是给贷款方吃了一颗 “定心丸”。一旦借款人出现未能如约还款的情况，出具保函的金融机构就需要按照保函约定，承担起相应的付款责任，保障贷款方的资金能够顺利收回，从而让借贷活动能在有保障的前提下更顺利地开展。

2. 融资租赁保函

在融资租赁业务中，融资租赁保函有着重要作用，它旨在保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺。对于出租人来说，将资产出租给承租人，最担心的就是承租人不能按照租赁合同的约定按时支付租金，而有了融资租赁保函，若承租人出现违约情况，保函的出具方会代为履行支付租金的责任，降低了出租人的风险，同时也保障了融资租赁业务可以有序进行，促进了这一业务模式在市场中的健康发展。

3. 补偿贸易保函

补偿贸易保函是在补偿贸易合同下应运而生的一种保证承诺形式。在补偿贸易中，涉及到引进方以产成品等抵偿设备和技术价款及利息等情况，而补偿贸易保函就是对这一过程的保证，确保引进方能够按照合同约定，如期、如数地用相应的产成品等完成对设备和技术价款及利息的抵偿行为。若引进方未能履行这一义务，出具保函的机构就要承担相应责任，保障了补偿贸易活动中各方的权益，推动补偿贸易业务顺利开展。

4. 付款保函

付款保函的作用在于保证贷款支付或承包工程进度款支付等的付款保证承诺情况。在买卖交易或者承包业务的付款环节，它起到了重要的保障作用。比如在货物买卖中，买方担心支付货款后卖方不能按时按质交货，卖方担心交货后买方不能按时支付货款，此时付款保函就能解决双方的顾虑，保证交易双方按照合同约定履行付款和交货等相应义务，避免出现因为付款问题产生的纠纷，保障业务顺利进行。

5. 分离式保函

分离式保函作为一种书面信用担保凭证，有着独特的特点和应用场景。它主要是在被保证人未履行责任或义务时，代为履行支付或赔偿责任。与其他一些保函不同的是，它在结构和应用上更为灵活，比如在一些项目中，当实际用保人并非保函申请人本身时，分离式保函就能发挥其优势，满足特定的业务需求，为商务活动中的复杂情况提供有效的担保解决方案，增强交易各方的信心，保障业务的正常推进。

6. 差额保函

差额保函是为了防止投标人低价抢标而设置的一种担保形式。在特定的招投标等情况下，有些投标人可能会以过低的价格投标以获取中标机会，但后续又可能无法按照低价来履行合同义务，这就会对项目产生诸多不利影响。此时，差额保函就要求投标人在这种特定条件下提交相应的保函，其金额计算通常会根据项目的具体情况以及相关规定来确定，不过办理差额保函也存在一定的风险，需要申请人谨慎评估和操作，以保障招投标等活动能在公平、合理、有保障的情况下开展。

三、履约保函的主要内容

 

（一）保函金额

保函金额的确定通常是依据合同价款的一定比例来决定的。一般来说，不同类型的项目、不同的行业领域，其对应的比例会有所差异。比如在工程建设领域的履约保函，金额常为合同金额的 10% - 15% 左右；而在一些贸易合同中，可能会根据货物价值等因素，按 5% - 10% 这样的比例来确定。不过这并非固定标准，双方会根据项目的风险程度、复杂程度等情况进行商定，并在合同中明确约定具体的保函金额数值，以此清晰界定保证人所承担责任的最大范围。

（二）保函格式

履约保函按照国际惯例，常常采用统一格式。其包含着标准条款以及相应的表格等内容，像会明确列出保函编号、受益方名称、申请方名称、合同详情、保证金额、保证期限、保证范围、索赔要求、保函生效和失效条件、保函人的义务、受益方的权利以及法律适用与争议解决等关键要素。在编写时，需要严格遵循相关的规范要求，例如要确保条款表述准确、无歧义，遵循《国际保函惯例》（URDG758）和《国际银行保函惯例》（ISP98）等国际惯例所规定的原则，保证保函的合法性和有效性，使其能在国际国内的各类商业活动中切实发挥担保作用。

（三）保函期限

履约保函必须明确约定起始日期和终止日期，其期限的覆盖范围要能充分保障交易过程中的风险。以工程建设项目为例，保函期限往往会从合同签订后开始，一直持续到工程交付的全过程，甚至还可能会在工程竣工验收后的一定质保期内依然有效，确保施工方在整个项目周期内都能按照合同约定履行义务。因为只有这样合理地设定期限，才能让业主方等受益人在整个交易过程中都处于有保障的状态，避免因期限设定不合理而出现风险敞口的情况。

（四）保函费用和费率

申请履约保函是需要支付相应费用的，费用金额和费率通常由银行和购买人（也就是保函申请人）根据具体情况商议确定，并在保函中明确约定。保函费率的计算一般是以履约保函的保证金额为基础，按一定比率收取。例如，有的银行规定保函金额在人民币 500 万元（含）以下的，保函费率为 0.5%/ 月；保函金额在人民币 500 万元以上至 1000 万元（含）的，保函费率为 0.45%/ 月；保函金额在人民币 1000 万元以上的，保函费率为 0.4%/ 月。同时，影响履约保函费率的因素也是多方面的，像银行的风险管理能力、客户的信用状况、担保方式、担保期限等都会对其产生影响。银行风险管理能力强，能更精准评估客户风险，费率制定可能更合理；客户信用好，履行合同能力被认可，费率会相对低些；不同担保方式如现金质押风险低，对应费率也低，而股票质押风险高，费率就会高；担保期限越长，银行承担风险越大，费率同样会越高。

（五）保函索赔程序

如果出现合同约定的违约情况，卖方（也就是保函受益人）在保函有效期内提出索赔时，需要遵循一系列既定步骤。首先要事先通知，向出具保函的保证人（通常为银行等金融机构）发出明确的索赔通知，告知其违约情况的发生；接着要提交索赔凭证，比如提供合同副本、证明对方违约的证据、索赔金额的计算证明等相关材料，这些材料要能充分且清晰地证实违约事实以及索赔金额的合理性；然后保证人会进行调查验证，核查所提交的材料是否属实、是否符合保函条款约定等情况，在确认无误后，按照规定履行赔付责任。整个过程旨在确保索赔过程公平透明，避免出现不合理索赔或者恶意索赔等情况，保障各方的合法权益。

（六）责任范围和条件

1. 责任范围

保函中会明确保证人承担的义务和责任，具体而言，在合同违约的情形下，保证人需要按照约定提供赔偿或者支付相应金额等。例如在工程承包合同中，如果承包方未能按照合同要求的质量标准、工期进度等来完成工程建设，那么出具保函的银行就要依据保函所规定的责任范围，向业主方支付相应的款项，以弥补业主可能遭受的损失，像赔偿因工程延误产生的额外费用、因质量不达标进行修复或整改所需的费用等，清晰界定了保证人在何种违约情况下需要承担怎样的责任。

2. 索赔条件

保受益人发起索赔需满足一定的条件，一方面要提供充分证据证明合同违约，证据需要客观、准确且符合保函及合同的要求，比如有明确的第三方检测报告证明货物质量不符合标准、有工程监理记录显示工程进度严重滞后等；另一方面要按约定程序向保证人提出索赔请求，严格按照保函所规定的步骤，如在规定时间内提交材料、向指定的联系人或部门进行索赔沟通等，通过这些条件的设定，防止出现不当索赔的情况，确保整个索赔行为是合理合法且有依据的。

（七）担保方式

履约保函可采用不同的担保形式，常见的有银行承兑汇票、保函等。银行承兑汇票是以银行信用为依托，在汇票到期时由银行无条件兑付相应款项，起到担保作用；而保函则是由银行等金融机构直接出具的书面保证承诺。在具体选择时，需要考虑合同双方的协商情况以及实际应用场景。比如对于一些短期、金额相对较小的交易，银行承兑汇票可能操作更便捷；而对于涉及复杂合同条款、金额较大、期限较长的项目，保函这种形式能更全面细致地约定各方权利义务以及担保责任等内容，更贴合实际需求，双方会根据具体情况权衡利弊后做出合适的选择。

（八）终止条件

履约保函在一些特定情况下可能提前终止，例如合同期限届满，当合同约定的所有义务都已按要求履行完毕，双方的权利义务关系结束，保函自然也就失去了存在的必要，可以终止；再比如合同完全履行，工程顺利通过验收、货物完整交付且质量等各方面都符合要求等，此时保证人的担保责任也就随之解除，保函终止；还有当保理合同解除等情况出现时，如果原合同的基础关系发生变化，不再需要保函来保障履约，也可以按照相关约定提前终止保函。通过这些终止条件的设定，保障保证人能适时解除责任，避免出现责任无限期延续的不合理状况，同时也让保函的使用更加符合商业活动

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