
银行保函的陷阱
时间:2024-10-17
银行保函是银行业的一项重要服务,它为商业交易提供金融保障,被广泛应用于进出口贸易、工程承包、投标担保等领域。然而,近年来,银行保函业务也出现了不少问题和争议,甚至成为一些违法犯罪活动的工具,给个人和企业造成经济损失,也对银行信誉和金融稳定造成影响。因此,有必要揭示银行保函的潜在陷阱,提高人们的风险意识,帮助人们在使用银行保函时避免损失。
银行保函是银行应客户申请开立的、保证在一定条件下履行义务的一种信用证件。它由银行出面,以书面形式担保,保证其在被保证人未能履行合同义务时,将按照约定条件向受益人支付一定金额的款项。银行保函通常用于交易中一方需要提供一定担保,而提供现金或有价证券又不符合交易习惯或不具备操作条件的情况。
银行保函具有独立性、抽象性、不可撤销性等特点。独立性是指银行保函与被保证人之间的基础交易关系是独立的,银行在审查开立保函时,只审查申请人的资信状况,不考虑基础交易的具体情况。抽象性是指银行保函的效力不随基础交易关系的变更而变更。不可撤销性是指银行开立保函后,未经受益人同意,不得单方面修改或撤销保函。
虚假保函是指没有经过银行授权或超过授权范围,以银行名义开立的保函。一些不法分子利用伪造的银行印章、信纸,甚至通过篡改真保函的方式,开立虚假保函,骗取交易对手的信任,达到非法目的。2017年,深圳发生了一起涉案金额达1.5亿元的虚假保函案,犯罪嫌疑人利用伪造的银行保函,骗取了多家公司的巨额资金。
超权保函是指银行工作人员滥用职权,超越授权限额或业务范围开立的保函。银行工作人员利用职务之便,未经上级授权或超过授权范围,擅自开立保函,给银行造成巨额损失。2018年,中国银行原油品事业部总经理陈虎落马,其原因之一就是涉嫌违规开具超权保函,导致银行损失近百亿元。
违规保函是指银行工作人员违反监管规定开立的保函。银行工作人员为追求业绩,或受不法分子利益诱惑,违反“了解你的客户”(KYC)原则,未对客户身份和资信状况进行尽职调查,或明知客户有违法违规行为仍为其开立保函,从而成为违法犯罪活动的帮凶。2019年,浦发银行成都分行因违规开立信用证和保函,被中国人民银行罚款4.62亿元。
套利保函是指利用银行保函的信用担保功能,套取资金或信用违规进行融资的保函。一些企业利用银行保函作为担保,从银行或其他金融机构获得贷款,然后通过各种手段转移资金,达到套利目的。2016年,民生银行发生一起套利保函事件,企业利用银行保函从多家银行骗取资金达30亿元。
银行应建立健全内部控制制度,加强对保函业务的风险管理。制定详细的业务操作流程,明确授权范围和审批权限,加强对印章、信纸等重要物品的管理,定期开展内部审计和检查,防范超权保函和违规保函的发生。同时,加强员工职业道德和合规意识教育,防范套利保函的发生。
企业在收到银行保函时,应提高风险意识,仔细核实保函的真实性。可以通过银行的官方渠道或电话核实保函的真伪,注意保函的格式、印章、签名等细节,防范虚假保函。同时,了解交易对手的背景和资信状况,评估交易风险,谨慎使用银行保函作为交易担保。
监管部门应加强对银行保函业务的监管,完善监管制度,加大对违规行为的处罚力度。同时,完善相关法律法规,明确银行保函的效力和纠纷解决机制,加强对违法犯罪行为的打击力度,提高违法成本,维护银行业的良好秩序和金融稳定。
银行保函是银行业的一项重要金融服务,但它也存在被滥用和违规操作的风险。虚假保函、超权保函、违规保函和套利保函等现象,不仅给个人和企业造成经济损失,也损害了银行信誉和金融稳定。因此,有必要加强银行内部管理,提高企业风险意识,并加强监管和法律惩处力度,共同防范银行保函的潜在风险,维护金融安全。
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